关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-19 21:00:50 浏览:9214
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关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知
中国证券监督管理委员会
中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办，各证券、期货交易所，中国证券登记结算公司，中国证券投资者保护基金公司，中国证券金融公司，中国期货保证金监控中心公司，中国证券业、期货业、上市公司协会，会内各部门：
上市公司是资本市场发展的基石。随着上市公司的成长和发展，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享经济增长成果的机会，是上市公司应尽的责任和义务。现金分红是实现投资回报的重要形式，更是培育资本市场长期投资理念，增强资本市场活力和吸引力的重要途径。为进一步增强上市公司现金分红的透明度，便于投资者形成稳定的回报预期，现就进一步落实上市公司现金分红有关事项通知如下：
一、上市公司应当进一步强化回报股东的意识，严格依照《公司法》和公司章程的规定，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和机制。
二、上市公司制定利润分配政策尤其是现金分红政策时，应当履行必要的决策程序。董事会应当就股东回报事宜进行专项研究论证，详细说明规划安排的理由等情况。上市公司应当通过多种渠道充分听取独立董事以及中小股东的意见，做好现金分红事项的信息披露，并在公司章程中载明以下内容：
（一）公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机制，对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机制，以及为充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施。
（二）公司的利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容，利润分配的形式，利润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件，发放股票股利的条件，各期现金分红最低金额或比例（如有）等。
首次公开发行股票公司应当合理制定和完善利润分配政策，并按照本通知的要求在公司章程（草案）中载明相关内容。保荐机构在从事首次公开发行股票保荐业务中，应当督促首次公开发行股票公司落实本通知的要求。
三、上市公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
四、上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
五、上市公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。
六、首次公开发行股票公司应当在招股说明书中做好利润分配相关信息披露工作：
（一）披露公司章程（草案）中利润分配相关内容。
（二）披露董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由等信息。
（三）披露公司利润分配政策制定时的主要考虑因素及已经履行的决策程序。利润分配政策中明确不采取现金分红或者有现金分红最低比例安排的，应当进一步披露制定相关政策或者比例时的主要考虑因素。发行人利润主要来源于控股子公司的，应当披露控股子公司的财务管理制度、章程中利润分配条款内容以及能否保证发行人未来具备现金分红能力。发行人应结合自身生产经营情况详细说明未分配利润的使用安排情况。
（四）披露公司是否有未来3年具体利润分配计划。如有，应当进一步披露计划的具体内容、制定的依据和可行性。发行人应结合自身生产经营情况详细说明未分配利润的使用安排情况。
（五）披露公司长期回报规划的具体内容，以及规划制定时主要考虑因素。分红回报规划应当着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析企业经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、本次发行融资、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性。
（六）在招股说明书中作“重大事项提示”，提醒投资者关注公司发行上市后的利润分配政策、现金分红的最低比例（如有）、未来3年具体利润分配计划（如有）和长期回报规划，并提示详细参阅招股说明书中的具体内容。
保荐机构应当在保荐工作报告中反映发行人利润分配政策的完善情况，对发行人利润分配的决策机制是否符合本规定，对发行人利润分配政策和未来分红规划是否注重给予投资者合理回报、是否有利于保护投资者合法权益等发表明确意见。
七、拟发行证券的上市公司应制定对股东回报的合理规划，对经营利润用于自身发展和回报股东要合理平衡，要重视提高现金分红水平，提升对股东的回报。
上市公司应当在募集说明书或发行预案中增加披露利润分配政策尤其是现金分红政策的制定及执行情况、最近3年现金分红金额及比例、未分配利润使用安排情况，并作“重大事项提示”，提醒投资者关注上述情况。保荐机构应当在保荐工作报告中对上市公司利润分配政策的决策机制是否合规，是否建立了对投资者持续、稳定、科学的回报机制，现金分红的承诺是否履行，本通知的要求是否已经落实发表明确意见。
对于最近3年现金分红水平较低的上市公司，发行人及保荐机构应结合不同行业和不同类型公司的特点和经营模式、公司所处发展阶段、盈利水平、资金需求等因素说明公司现金分红水平较低的原因，并对公司是否充分考虑了股东要求和意愿、是否给予了投资者合理回报以及公司的现金分红政策是否符合上市公司股东利益最大化原则发表明确意见。
八、当事人进行借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致上市公司控制权发生变更的，应当按照本通知的要求，在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。
九、各证监局应当将本通知传达至辖区内各上市公司，督促其遵照执行。各证监局、上海及深圳证券交易所、会内相关部门应当加强对上市公司现金分红政策的决策过程、执行情况以及信息披露等事项的监管。
资本市场各参与主体要齐心协力，提升上市公司经营管理和规范运作水平，增强市场运行的诚信度和透明度，提高上市公司盈利能力和持续发展能力，不断提高上市公司质量，夯实分红回报的基础，共同促进资本市场健康稳定发展。
中国证券监督管理委员会
二○一二年五月四日
关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知
劳动和社会保障部
关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知
（劳社部发〔2006〕40号）
各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）；中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各企业年金基金管理机构：
为保障企业年金基金财产安全，维护企业年金管理当事人合法权益，促进企业年金健康发展，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，现就企业年金基金银行账户管理等有关问题通知如下：
一、企业年金基金银行账户的开立、变更和撤销
企业年金基金托管人应根据与受托人签定的《企业年金基金托管合同》，受受托人委托，负责企业年金基金受托财产托管账户和投资资产托管账户的开立、变更、撤销等工作，保管和代为使用企业年金基金银行账户有关预留签章。托管人须对签章的保管及使用制定专项制度，严格控制风险。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。
企业年金基金投资管理人应根据与受托人签定的《企业年金基金投资管理合同》，按受托人要求在托管银行开立投资管理风险准备金账户。
（一）受托财产托管账户的开立
受托财产托管账户是指托管人开立的、专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇或转移企业年金基金财产的专用存款账户。受托财产托管账户由托管人按企业年金计划开立，一个企业年金计划只能开立一个受托财产托管账户。
1账户名称
受托财产托管账户名称为“托管人XX公司企业年金计划受托财产”。“XX公司企业年金计划”名称应与劳动保障行政部门出具的《关于XX公司企业年金计划确认函》中的名称一致；“托管人”名称可用简称（全称简称对照表见附件，下同）。
2预留银行签章
受托财产托管账户的预留银行签章为“托管人XX公司企业年金计划受托财产”专用章和托管人的授权人名章。专用章名称应与受托财产托管账户名称一致，预留银行签章由托管人负责保管和代为使用。
3开户手续
托管人开立受托财产托管账户，应向开户银行出具下列证明文件：
（1）托管人营业执照正本；
（2）托管人基本存款账户开户许可证；
（3）托管人“企业年金基金管理机构”资格证书；
（4）《关于XX公司企业年金计划确认函》；
（5）受托人委托托管人开立企业年金基金受托财产托管账户的委托书。
（二）投资资产托管账户的开立
投资资产托管账户是指托管人开立的、专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交收的专用存款账户。投资资产托管账户应按不同企业年金计划开立，并根据投资管理人管理的每个投资组合建立子账户。
1账户名称
投资资产托管账户名称为“托管人XX公司企业年金计划投资资产”。
2预留银行签章
投资资产托管账户预留银行签章为“托管人XX公司企业年金计划投资资产”专用章和托管人的授权人名章。专用章名称应与投资资产托管账户名称一致，预留银行签章由托管人负责保管和代为使用。
3开户手续
托管人开立投资资产托管账户，应向开户银行出具下列证明文件：
（1）托管人营业执照正本；
（2）托管人基本存款账户开户许可证；
（3）托管人“企业年金基金管理机构”资格证书；
（4）《关于XX公司企业年金计划确认函》；
（5）受托人委托托管人开立企业年金基金投资资产托管账户的委托书。
（三）投资管理风险准备金账户的开立
投资管理风险准备金账户是指投资管理人开立的、专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的专用存款账户。一个投资管理人在一个托管人处只能开立一个投资管理风险准备金账户，并由托管人根据投资管理人管理的不同企业年金计划的每个投资组合建立子账户。
1账户名称
投资管理风险准备金账户名称为“投资管理人企业年金基金投资管理风险准备金”。“投资管理人”名称可用简称（全称简称对照表见附件）。
2预留银行签章
投资管理风险准备金账户的预留银行签章为“投资管理人企业年金基金投资管理风险准备金”专用章和投资管理人的授权人名章。专用章名称应与投资管理风险准备金账户名称一致，由投资管理人保管和使用；投资管理人的授权人名章由托管人负责保管和代为使用。
3开户手续
投资管理人申请开立投资管理风险准备金账户，应向开户银行出具下列证明文件：
（1）投资管理人营业执照正本；
（2）投资管理人基本存款账户开户许可证；
（3）投资管理人“企业年金基金管理机构”资格证书。
（四）企业年金基金银行账户的变更和撤销
企业年金计划变更和终止及企业年金基金受托人、托管人、投资管理人发生变更的，托管人、投资管理人应根据受托人授权及时办理企业年金基金银行账户的变更和撤销。
二、企业年金基金银行账户的资金性质
受托财产托管账户与投资资产托管账户中的企业年金基金资产，独立于受托人和托管人的固有财产及其管理的其他财产，也不属于受托人和托管人的负债。若有关部门对企业年金基金受托财产托管账户或投资资产托管账户进行冻结或扣划，托管人有义务出示证据以证明企业年金基金及其银行账户的性质。
三、企业年金基金银行账户的管理
托管人开立企业年金基金受托财产托管账户后，开户银行应按人民币银行结算账户管理制度的规定向当地人民银行进行账户报备。
投资资产托管账户和投资管理风险准备金账户不得支取现金，受托财产托管账户可以按照国家现金管理的有关规定支取现金。
托管人应于每年7月10日、1月10日前将上半年、上一年度开立企业年金基金受托财产托管账户、投资资产托管账户和投资管理风险准备金账户汇总情况报告劳动保障部。
四、投资管理风险准备金的管理
托管人应按照合同约定的提取标准和时间，将投资管理风险准备金及时足额划入投资管理风险准备金账户。如果发生因投资管理人的债权人或其他权利人申请查封、扣押、冻结或强制执行风险准备金时，投资管理人和托管人应及时报告受托人，由此造成的风险准备金资金减少额，投资管理人应在两个工作日内予以补足。投资管理人不得将风险准备金转存定期存款的存款证实书和存单用于任何质押和转让。风险准备金产生的存款利息收入应纳入风险准备金管理。未经有关受托人确认许可，投资管理人不得动用相应投资组合账户的风险准备金。风险准备金专项用于弥补投资管理人管理的每个投资组合发生的企业年金基金投资亏损。
本通知自发布之日起执行。其他规定与本通知不一致的，按本通知执行。劳动保障部定期或不定期对受托人、托管人和投资管理人执行上述规定的情况进行监督检查。
附件：托管人和投资管理人全称简称对照表
http://www.molss.gov.cn/images/2007-01/19/3401041909582961022510.doc
二○○六年十一月一日
关于印发住房和城乡建设部防灾减灾与抗震2010年工作总结和2011年工作要点的通知
住房和城乡建设部办公厅
关于印发住房和城乡建设部防灾减灾与抗震2010年工作总结和2011年工作要点的通知
建办质[2011]13号
各省、自治区住房和城乡建设厅，直辖市、计划单列市建委（建交委）及有关部门，新疆生产建设兵团建设局：
现将《住房和城乡建设部防灾减灾与抗震2010年工作总结和2011年工作要点》印发给你们，请结合实际，认真贯彻。
中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅
二〇一一年三月二日
住房和城乡建设部防灾减灾与抗震
2010年工作总结和2011年工作要点
一、2010年工作总结
2010年，我部按照国务院的统一部署，积极加强住房城乡建设系统防灾减灾与抗震工作，取得了一定的成效。
（一）加强工作部署
认真组织贯彻2010年全国防震减灾工作会议和《国务院关于进一步加强防震减灾工作的意见》精神，研究起草《城乡建设防灾减灾“十二五”规划》，印发《住房和城乡建设部防灾减灾与抗震工作2009年总结和2010年工作要点》。
（二）切实提高城乡建筑物抗震能力
一是全面修订并组织宣传贯彻《建筑抗震设计规范》，改进和强化工程抗震设防措施，提高抗震技术水平。二是印发《超限高层建筑工程抗震设防专项审查技术要点》、《市政公用设施抗震设防专项论证技术要点》，指导各地加固改造重要基础设施，提升抗震设防能力，建立健全市政公用基础设施应急救援体系。三是加强农村防震减灾工作。研究修订《村庄和集镇规划建设管理条例》；贯彻《镇（乡）村建筑抗震技术规程》，提高村镇建筑抗震能力；扩大农村危房改造试点范围到120万户；规范村庄消防整治工作，要求各地在编制乡镇村庄建设规划和村庄整治规划中强化消防规划内容；举办农村危房改造和农村住房建设管理培训班，培训各地建设管理、技术人员约300人。四是继续配合教育部做好全国中小学校舍安全工程。印发《关于进一步做好全国中小学校舍安全工程有关工作的通知》；组织宣传贯彻新修订的《建筑抗震鉴定标准》、《建筑加固技术规程》；组织编制《中小学校舍抗震加固图集》和《全国中小学校舍抗震鉴定与加固示例》；对江苏省中小学校舍安全工程进行对口督查。
（三）大力推进防灾规划编制和应急避难场所建设工作
一是做好城乡抗震防灾规划编制工作。组织召开第一届全国抗震防灾规划审查委员会第二次全体会议。指导地方优化城市功能布局，从源头提高城市防灾能力；合理规划建设防灾减灾设施，提高灾害应急处置能力；编制和完善城镇绿地系统防灾避险规划。二是积极开展应急避难场所建设和管理工作。开展《城镇防灾避难场所设计规范》编制；指导地方按照《地震应急避难场所场址及配套设施》等标准要求，对应急避难场所进行改造，配备必要的应急配套设施；督促地方对应急避难绿地及其设施的维护管理情况进行定期检查，确保灾害发生时能够正常发挥作用。
（四）积极做好青海玉树抗震救灾工作
一是组织应急评估专家会同当地专家共评估房屋建筑面积455万平方米、道路面积92000平方米、市政桥梁17座。二是支援灾区应急供水救援车、吸污车、垃圾运输车、移动厕所、垃圾桶等设施；组织专家赴灾区指导过渡安置房建设、垃圾处置等工作。三是组织专家编制《玉树州城镇体系规划》、《玉树县结古镇总体规划》，城镇风貌与地震遗址保护、交通、市政基础设施、经济与旅游发展等专项规划以及极重灾区、重灾区的县城镇、乡镇规划。四是向灾区提供灾后恢复重建标准规范、技术手册等技术资料和应急评估鉴定设备；推荐房屋安全鉴定单位，协调技术人员支援灾后恢复重建工程质量监督工作；组织新型抗震、保温结构体系的技术培训。五是组建驻西宁工作小组，协助制定过渡安置房质量验收、住房重建等方面的政策文件；协助编制有关地方标准、灾后房屋产权确认相关政策，研究提出玉树灾区民用房屋和公共建筑造价指标。
（五）积极做好舟曲泥石流救灾工作
先后两次派出舟曲房屋受损应急评估工作组，会同甘肃省鉴定小组开展应急鉴定工作，并制定应急鉴定技术导则。协助灾区建成一座临时小型水厂，并调派技术人员进行水质监测；调集供水车、净水设备、水质检测仪、供水袋和移动厕所等设备送往灾区。组织编制《舟曲灾后恢复重建建设标准及技术规范汇编》、《舟曲灾区恢复重建城镇规划》。组织统计受灾房屋和市政设施灾损及灾后恢复重建情况。
（六）加强应对极端天气灾害的指导
一是印发《关于做好应对高温暴雨极端恶劣天气保障城市市政公用设施安全运行的紧急通知》，指导各地做好高温暴雨天气下城市市政公用设施的运行管理。二是印发《关于应对暴雨洪涝灾害加强城市供水安全保障工作的紧急通知》，并发布了洪涝灾后恢复供水技术要点，指导各地加强城市供水水源保障、供水设施安全防护以及应急供水预案落实工作。三是派遣工作组赴吉林等灾情严重地区，现场指导应急供水和输水管线抢修，保障灾区迅速恢复供水。
（七）积极开展抗震技术国际交流合作
组织开展中日合作“建筑抗震技术人员研修”活动，培训包括抗震设计、政府抗震防灾管理、抗震防灾规划、历史建筑物保护等内容，累计选派两百余名抗震管理和技术人员赴日研修，国内培训超过2000人。
二、2011年工作计划
2011年，要按照全面落实科学发展观，构建社会主义和谐社会的总体要求，按照国务院的统一部署，进一步做好城乡建设防灾减灾与抗震工作。
（一）进一步加强法规制度建设
加大《房屋建筑工程抗震设防管理规定》、《市政公用设施抗灾设防管理规定》宣传贯彻力度，做好《建设工程抗御地震灾害管理条例》研究起草工作，组织开展《城镇防灾避难场所设计规范》等标准规范的编制工作，做好《建筑抗震设计规范》等标准规范的宣贯，出台《市政公用设施工程抗震设防专项论证技术要点》。
（二）强化城乡建设防灾减灾规划工作
科学制定城乡建设防灾减灾“十二五”规划、农村危房改造“十二五”规划等。指导各地修订或编制城市抗震防灾规划，鼓励有条件的地区编制城市综合防灾规划。不断完善相关政策法规和标准规范，提高综合防灾规划编制的科学性。进一步强化全国城市抗震防灾规划审查委员会的技术指导和技术审查作用。
（三）继续加强城乡建筑抗震设防监管和地震应急预案编制工作
认真贯彻《房屋建筑工程抗震设防管理规定》、《市政公用设施抗灾设防管理规定》和《超限高层建筑工程抗震设防管理规定》等规章，依法履行监督管理职责。加强对超限工程抗震设防的监督管理，加大超限审查的政策宣传力度。指导地方加强市政基础设施的抗灾设防质量监管，并编制市政公用基础设施防震减灾应急处置预案。组织修订《住房城乡建设系统破坏性地震应急预案》，完善应急响应期工作内容和程序，进一步明确职责分工。
（四）推进农村防灾减灾能力建设
进一步加大农村危房改造力度，建立保障农村困难群众住房安全的长效机制。推动编制乡镇总体规划和村庄整治规划时同步编制消防规划。支持各地开展村镇房屋专项防火设计，并向新建房农户推广，免费提供设计图件。逐步建立和完善农村建设工程质量安全管理体制机制，重视防灾减灾设施建设，建立健全防灾减灾体系和相应的工作机制。结合农村公共事业发展继续做好村庄整治、人居环境治理工作。
（五）继续配合做好全国中小学校舍安全工程工作
指导各地住房城乡建设部门进一步做好校安工程的质量安全监管工作，继续做好技术支持和对口省份的督察指导工作，并配合教育部筹备全国中小学校舍安全工程2011现场推进会。
（六）加强防灾减灾科技创新与推广工作
在国家科技支撑计划及我部科技计划项目立项中，加强减灾救灾技术的研究，开发生产移动式饮用水应急供水设备及产业化，提高救灾应急能力。利用发布技术公告、开展相应的示范工程建设等形式，适时推广利于减灾救灾的技术，引导减灾救灾技术的发展。
（七）继续开展国际交流合作
继续开展中美地震工程与减轻地震灾害科技合作，组织召开2011年协调人联络会议。继续实施中日合作建筑抗震技术人员培训JICA项目，组织赴日交流学习和国内培训研修班。
