财政部、卫生部、国家劳动总局转发江苏省《关于滋补、营养、饮料等保健类药品不准作公费报销的通知》的联合通知

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广东省东莞市人民政府办公室


关于印发《东莞市培育企业上市操作规程》的通知

东府办〔2010〕90号


各镇人民政府（街道办事处），市府直属各单位：

《东莞市培育企业上市操作规程》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。



东莞市人民政府办公室

二〇一〇年七月六日



东莞市培育企业上市操作规程



第一章 总则



第一条 为贯彻省政府关于大力发展资本市场、推动企业上市工作会议和市政府关于《东莞市鼓励科技企业上市暂行办法》（东府〔2007〕31号）精神，加快我市企业上市步伐，特制定本操作规程。

第二条 对东莞市上市后备企业改制上市进行培育，实行政府统筹、自愿申报、严格审查、社会监督的原则。

本操作规程所称的上市后备企业是指注册地在东莞市，经市发展利用资本市场工作领导小组依据一定的基本条件和评价标准筛选出来，并经市政府发文确认的拟上市企业。

本操作规程所称行业主管部门是指市府金融工作局、经信局、科技局、外经贸局、国资委、农业局等部门，由各行业主管部门负责各自行业企业的认定和资助申请。市府金融工作局负责受理金融企业的申请；市经信局（中小企业局）负责受理内资工业商贸企业和信息产业企业的申请；市科技局负责受理高新技术企业的申请；市外经贸局负责受理外商投资企业的申请；市国资委负责受理市属全资和控股企业的申请；市农业局负责受理农业企业的申请。企业申报过程中出现行业主管部门交叉的，由企业自愿选择申报部门；主管部门难以界定的，可以直接报市发展利用资本市场领导小组办公室（设在市府金融工作局）。

第三条 市发展利用资本市场工作领导小组负责全面统筹我市上市后备企业和已上市企业的认定、核实、资助与管理工作。



第二章 东莞市上市后备企业的认定



第四条 东莞市主板（含中小板）上市后备企业认定的条件：

（一）根据国家有关法律登记设立，在东莞市工商部门注册。

（二）企业已完成股份制改造，或者股份制改造正在进行中，且自申请日算起半年内可以完成。

（三）满足如下财务指标要求：

1、最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币2000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

2、最近两个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元；或者最近两个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元；

3、最近一期末净资产不少于人民币3000万元。

（四）企业董事会已通过了有关企业上市的决议和制定了上市的具体计划，能提供前两个会计年度的财务审计报告，与具有保荐资格的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订了上市辅导协议。中介机构已对拟上市企业出具了对企业上市分析的可行性报告，并已进场辅导。

（五）市行业主管部门初步同意其为上市后备企业，并出具推荐意见。符合我市产业政策的企业、行业龙头企业、鼓励发展的总部企业、工商纳税大户、50强民营企业和大集团企业，应优先推荐。

（六）市发展利用资本市场工作领导小组要求的其他条件。

第五条 东莞市创业板上市后备企业认定的条件：

（一）根据国家有关法律登记设立，在东莞市工商部门注册。

（二）企业主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。经营的主要业务符合国家战略性新兴产业发展方向的企业，特别是新能源、新材料、信息、生物与新医药、节能环保、航空航天、海洋、先进制造、高技术服务等领域的企业，以及其他领域中具有自主创新能力、成长性强的企业，或符合证监会关于创业板有关行业要求的企业，优先予以认定。

（三）企业已完成股份制改造，或者股份制改造正在进行中，且自申请日算起半年内可以完成。

（四）企业财务指标符合下列情形之一：

1、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于人民币600万元，且持续增长；净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

2、最近一年盈利，且净利润不少于300万，最近一年营业收入不少于3000万，最近两年营业收入增长率不低于30%；净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

（五）最近一期末净资产不少于1200万元。

（六）企业董事会已通过了有关企业上市的决议和制定了上市的具体计划，能提供前两个会计年度的财务审计报告，与具有保荐资格的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订了上市辅导协议。中介机构已对拟上市企业出具了对企业上市分析的可行性报告，并已进场辅导。

（七）市行业主管部门初步同意其为上市后备企业，并出具推荐意见。

（八）市发展利用资本市场工作领导小组要求的其他条件。

第六条 东莞市上市后备企业的认定流程：

（一）拟上市企业向市行业主管部门提出认定为东莞市上市后备企业的申请。拟上市企业将《东莞市上市后备企业资格认定申请书》一式三份，连同东莞市认定上市后备企业应提供的资料上报行业主管部门。

（二）行业主管部门受理拟上市企业申请后，根据企业的实际及东莞市认定上市后备企业的基本条件进行初审，并在10个工作日内出具是否同意认定其为上市后备企业的初审意见。

（三）通过行业主管部门初审后，拟上市企业将相关资料及行业部门的初审意见报送市发展利用资本市场工作领导小组办公室。市发展利用资本市场工作领导小组办公室对企业有关情况进行了解、整理后，上报市发展利用资本市场工作领导小组。市发展利用资本市场工作领导小组组织现场考察后，召开有关部门及专家会议，听取企业负责人筹备上市工作汇报及行业主管部门的推荐及初审意见，然后由市发展利用资本市场工作领导小组通过现场投票方式认定。

（四）经市发展利用资本市场工作领导小组认定的上市后备企业，须通过市级媒体向社会公示，公示期5天。公示期间，任何单位或个人有异议的，可以以书面形式向市发展利用资本市场工作领导小组办公室反映，办公室将协调有关行业主管部门组织调查并出具调查意见。

（五）公示期满，无异议或异议不成立的，由市发展利用资本市场工作领导小组提请市政府审批并发文确认。

（六）已在省证监局辅导备案的拟上市企业，不需经过现场考察和评审，由企业直接向市发展利用资本市场工作领导小组办公室申报，市发展利用资本市场工作领导小组提请市政府发文认定为上市后备企业。

（七）申报企业未能完全符合第四条或第五条规定，但经市发展利用资本市场工作领导小组投票通过、公示无异议或异议不成立且经市政府批准的，可以发文认定为上市后备企业。

第七条 申请认定东莞市上市后备企业须提交如下资料一式三份：

（一）《东莞市上市后备企业资格认定申请书》；

（二）企业的工商营业执照正副本、组织代码证书、税务登记证、公司章程、公司股东及股权构成情况等资料复印件，加盖企业公章确认；

（三）企业拟上市的董事会决议、会议记录或会议纪要，加盖企业公章确认；

（四）与企业签订辅导协议的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构的工商营业执照正副本复印件，其中保荐券商须一并提供由证券监管部门颁发的保荐机构资格证件复印件；

（五）中介机构与企业签订的辅导协议复印件，加盖企业和中介机构两个公章确认，以及中介机构对企业拟上市的尽职调查报告，加盖中介机构公章确认；

（六）会计师事务所出具的近两个会计年度的审计报告复印件；

（七）市发展利用资本市场工作领导小组办公室及行业主管部门要求提供的其他资料。



第三章 资助条件、范围和标准



第八条 上市辅导资助。

（一）申报条件：

1、经市政府批准的上市后备企业。

2、符合以下两个条件之一：

（1）通过省证监局辅导验收并支付下列相关费用：

①上市辅导、保荐、审计、法律服务等费用；

②必要的资产评估费用；

③市发展利用资本市场工作领导小组认可的其他费用。

（2）上报上市材料并获得中国证监会受理。

（二）申报时间：分两个阶段申报。

1、上市后备企业完成上市辅导，经广东省证监局验收合格后，可以申请第一阶段上市辅导资助。

2、上市后备企业上报上市材料并获得中国证监会受理，可以申请第二阶段上市辅导资助。

（三）资助标准：

上市后备企业完成第一阶段工作，按照企业实际发生的费用额核定资助额，每家企业最高资助100万元；上市后备企业完成第二阶段工作，每家企业资助100万元。合共每家企业最高资助不超过200万元。

（四）资助流程：

1、符合资助条件的上市后备企业向市府金融工作局提出申请。

2、市府金融工作局受理后，对企业申请材料的真实性进行调查核实，并在10个工作日内出具初审意见。

3、市府金融工作局将通过初审的企业相关资料报市财政局复核。市财政局在10个工作日内出具复核意见，并由市发展利用资本市场工作领导小组办公室报市政府审定。

（五）企业申请资助须提交的资料：

1、申请第一阶段上市辅导资助应提交的资料（一式三份）：

（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；

（2）企业的工商营业执照正副本、组织代码证书、税务登记证书等复印件，加盖企业公章确认；

（3）企业上一年度审计报告及最近一个月的会计报表复印件，加盖企业公章确认；

（4）企业已支付的上市辅导、保荐、评估、审计、法律服务等必要费用的原始凭证复印件及各项费用支付说明，加盖企业与中介机构两个公章确认；

（5）省证监局出具的报送辅导备案登记材料确认书复印件；

（6）省证监局出具的验收证明复印件或企业上市申请获得中国证监会受理的文件的复印件；

（7）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

2、申请第二阶段上市辅导资助须提交的资料（一式三份）：

（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；

（2）企业上市申请获得中国证监会受理的文件的复印件；

（3）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

（六）异地“买壳”、“借壳”上市并把上市企业注册地首次迁入我市满一年，最近一年盈利且第一年新增对我市地方财政贡献额度超过100万元的，奖励100万元；迁入我市满两年，近两年持续盈利且第二年新增对我市地方财政贡献额度超过100万元的，奖励100万元（申请资料参见第十条第（四）款），合共每家企业最高奖励不超过200万元。

第九条 规范历史帐务处理资助。

（一）申报条件：

1、经市政府批准的上市后备企业；

2、完成规范历史年度（最多不超过3个会计年度）帐务处理，并已向市税务部门补缴税款。

（二）申报时间：分两个阶段申报。

1、上市后备企业完成上市辅导，经广东省证监局验收合格后，可以申请第一阶段规范历史帐务处理资助；

2、上市后备企业上报上市材料并获得中国证监会受理，可以申请第二阶段规范历史帐务处理资助。

（三）资助标准：

以企业向市税务部门补缴税款增加市地方财政收入的额度为考核指标核定资助额，在企业完成第一、二阶段工作后分别核拨资助额的50%。

（四）资助流程：

1、符合资助条件的上市后备企业向市府金融工作局提出申请。

2、市府金融工作局受理后，在10个工作日内，将企业申请材料报市财政局审核。

3、市财政局对申请企业的相关资料进行审核，计算应资助金额，在10个工作日内出具审核意见，并由市发展利用资本市场工作领导小组办公室报市政府审定。

（五）企业申请资助须提交的资料：

1、申请第一阶段规范历史帐务处理资助需提供的资料（一式三份）：

（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；

（2）市税务部门出具的相关年度的纳税证明及补缴税款证明的原件与复印件（注：原件一份，复印件一式三份）；

（3）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

2、申请第二阶段规范历史帐务处理资助需提供的资料（一式三份）：

（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；

（2）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

第十条 已上市企业资助。

（一）申报条件：

我市企业成功在国内外证券交易所首次公开发行上市，或者其他已上市企业把上市公司注册地迁入我市满一年的。

（二）资助标准：

我市企业从首次公开发行上市次月起、其他已上市企业从把上市公司注册地迁入我市满一年后的次月起，连续24个月，按照企业新增对我市地方财政的贡献额度为考核指标给予相应的资助，每12个月奖励总额最高不超过1000万元。

（三）资助流程：

1、符合资助条件的上市企业向市府金融工作局提出申请；

2、市府金融工作局受理后，在10个工作日内，将企业申请材料报市财政局审核；

3、市财政局对申请企业的相关资料进行审核，计算应资助金额，在10个工作日内出具审核意见，并由市发展利用资本市场工作领导小组办公室报市政府审定。

（四）企业申请资助需提供的资料（一式三份）：

1、《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；

2、税务部门出具的企业从首次公开发行上市或把上市公司注册地迁到东莞次月起相关月份纳税证明的原件与复印件（注：原件一份，复印件一式三份）；

3、市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。



第四章 资金拨付与会计处理



第十一条 市财政局根据市发展利用资本市场工作领导小组批准的项目资助计划把资助资金直接拨付给有关企业，并在市财政局网站上公示不少于一年。

第十二条 企业收到资助资金后，国有及国有控股企业按照现行企业财务通则作企业收益处理。其他企业可按专项应付款形式入帐，并分别按照现行企业会计制度进行核算；形成资产部分，计入资本公积；不能形成资产部分，作冲减费用处理。



第五章 监督与管理



第十三条 市发展利用资本市场工作领导小组办公室应会同行业主管部门、各镇（街）相关部门，对企业申请项目的真实情况和项目资金使用情况进行监督检查。

第十四条 进入上市后备队伍的企业，在改制上市过程中遇到困难的，凭《东莞市拟上市企业专项工作申请表》，相关职能部门为其设立“绿色通道”，实行“一企一策”，对于上市后备企业在改制上市过程中涉及的各项审批，在依法依规的前提下，应简化流程，特事特办；并提供办事优先服务，加快工作进度。市发展利用资本市场工作领导小组办公室会同相关职能部门应进行全程跟踪和积极协调，优先解决企业在改制上市过程中遇到的困难和问题。

第十五条 进入上市后备队伍的企业因重大技术性难题或其他原因无法继续筹备上市的，企业或上市辅导机构应及时上报行业主管部门。由市行业主管部门、金融工作局组织专家组进行论证。经论证认定无法继续上市的，报经市发展利用资本市场工作领导小组同意，取消其上市后备企业资格，不再享受政府优惠政策及财政支持。对于拖延、隐瞒报告的，将向企业追回相应的支持经费，追究上市辅导机构的相关责任，并作出通报。

第十六条 对企业弄虚作假骗取上市资助资金的行为，将作出撤消项目资助、追缴项目资助资金、取消该企业3年内申请财政资金资格、视其情节轻重进行通报等处理措施，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）的规定予以处罚；构成犯罪的，移交司法机关依法追究有关责任人员的法律责任。



第六章 附则



第十七条 本操作规程由市发展利用资本市场工作领导小组及其办公室负责解释。

第十八条 本操作规程自公布之日起实施。原颁布的《东莞市培育企业上市操作规程》（东府办〔2008〕71号）同时废止。市政府已颁布的其他文件与本操作规程有冲突的，以本操作规程为准。

天津市人民政府办公厅


津政办发 〔2009〕2 号


关于印发天津市企业设立联合审批实施办法的通知




各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
　　经市人民政府同意，现将《天津市企业设立联合审批实施办
法》印发给你们，请照此执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　天津市人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　二〇〇九年一月十三日　　


　　　　　　　　 天津市企业设立联合审批实施办法


　　根据《中华人民共和国行政许可法》、《天津市行政审批管

理规定》(2006年市人民政府令第103号）和《天津市联合审批办

理工作实施方案》(津政发〔2007〕83号)，为了进一步提高我市

企业设立过程中涉及的多项审批办事效率，现就我市各类企业设

立登记的联合审批工作提出如下实施办法：
　　一、企业设立联合审批的基本原则
　　企业设立联合审批是一项涉及多部门、多层次、诸多审批事
项和办事环节整体运转的系统工程，必须按照科学发展的要求，
建立统一规程、操作顺畅、协调有序、公开透明、廉洁高效的运
行机制。
　　（一）企业设立联合审批的办理方式。企业设立联合审批，
是指市和区县与企业设立有关的行政审批主体部门，在依法审查
的前提下，充分发挥审批主体部门的职能作用和多部门的整体合
力，对办理企业设立登记及有关事项的全过程，即在企业名称预
先核准的基础上，从办理前置审批、企业营业执照，到刻制公章、
取得组织机构代码证、税务登记证截止，按照“一窗受理、并行
办理、依次审批、限时办结”的办法，实行齐头并进的并行审批
办理方式。
　　（二）企业设立联合审批的运行平台。企业设立联合审批，
以市和区县（含市开发区、保税区和市高新区，下同）两级行政
许可服务中心为运行平台，以涉及到的审批部门为主体，由市和
区县两级行政审批管理部门会同工商部门，在行政许可服务中心
设立联合审批综合服务窗口，实行全程“一站式”办理服务。联
合审批实行信息共享,各级参加联合审批的部门在全市统一的“天
津市企业设立联合审批运行管理与效能监察应用系统”(以下称内
网系统）上规范办理相关事项，同时各部门在业务专网上录入所
需信息。
　　（三）企业设立联合审批的组织实施。企业设立联合审批，
必经部门包括各级工商、公安、质监、国税、地税部门，涉及到
前置审批事项时，相关前置审批部门参加联合审批。联合审批以
工商部门的企业名称预先核准为启动点，综合服务窗口负责启动
联合审批程序和录入审批信息，参加联合审批的各行政审批主体
部门按规程各司其职。市和区县两级行政审批管理部门负责组织、
协调、服务和监督。市和区县两级行政监察部门负责行政效能监
察。新设立企业的联合审批先行实施。企业变更的联合审批，参
照本办法，由市行政审批管理办公室会同有关部门分步实施。
　　二、企业设立联合审批的具体操作
　　企业设立联合审批，实行“一窗统一接件，一表统一登记，
部门并行办理，依次审批办结，分别发放证照”的具体操作办法，
各联合审批部门原需申请人重复提交的申请材料，现只提交一次。
外资企业的设立在本市权限内初审上报的，实行部门内部运转。
根据企业设立是否涉及前置审批事项的不同情况，采取无前置审
批企业设立的办理和有前置审批企业设立的办理两种操作方式。
　　（一）无前置审批企业设立的操作办理方式。无前置审批的
企业设立的办理，涉及的审批部门为：工商、公安、质监、国税、
地税等５个部门，在完成企业名称预先核准后，由综合服务窗口

统一接收申请材料，分送各联合审批部门并行办理、依次审批，

全程审批承诺办结时限为5个工作日。具体办理分为以下步骤：
　　第一步，企业名称预先核准。申请人到工商部门窗口先行办
结企业名称预先核准，工商部门应当立即办理，然后申请人持企
业名称预先核准通知书，到综合服务窗口启动联合审批程序，综
合服务窗口一次性告知申请人需要提交的全部申请材料清单和办
理流程，并向申请人发放企业设立需要填报的各类申请表和联合
审批综合信息登记表。
　　第二步，申请材料的接收。综合服务窗口统一接收申请材料，
向申请人出具接收材料通知书。然后由综合服务窗口将初步核实
后的综合信息登记表内容，录入联合审批内网系统，内网系统自
动将综合信息登记表中的内容传递到各联合审批部门窗口，并将
纸质申请材料分送到相关联合审批部门窗口。各联合审批部门对
材料不齐全的申请，应当在１个工作日（24小时）内，将需要申

请人补正的内容，分别汇集到综合服务窗口，由综合服务窗口一

次性全部告知申请人。联合审批部门在１个工作日内未反馈的，

视为具备条件同意受理。
　　第三步，受理与审查。申请人提交的申请材料齐全后，由综
合服务窗口在内网系统上统一启动受理，向申请人出具受理通知
书，对有补正材料的再次分送到有关联合审批部门窗口，各联合
审批部门即进入联合审批办理，并开始计时。各联合审批部门在
内网系统上接到受理提示后，立即同时进行各自审查审批（或备
案）工作，并从速完成。公安部门接到受理提示后，即组织刻制
印章单位依据联合审批受理通知书从速完成公章刻制。在联合审
批部门并行办理中，依据内网系统的共享信息，当工商部门批准
后，后续部门应从速批准并完成证照制作。工商部门对依法不予
批准的，要及时将不予批准的书面决定和理由告知申请人，并通
过内网系统通知综合服务窗口和相关部门。
　　第四步，联合审批的办结。综合服务窗口通过内网系统得知
各部门审批结果后，统一通知申请人带齐相关材料前来办理，申
请人完成法律法规规定交纳的相关费用。相关部门要当场立即发
放证照，即时办结，并出具办结文书。
　　（二）有前置审批企业设立的操作办理方式。依法设有前置
审批的企业设立联合审批，与无前置审批的办理步骤基本相同，
在首先办理企业名称预先核准后，前置审批承诺时限在3个工作日
内的与其他各项审批均并行办理，但前置审批须先行办结，并由
前置审批部门将法律、行政法规和国务院决定规定的前置审批许
可证（件）从网上发给工商部门。综合服务窗口对有前置审批的
企业设立，要对申请人告知清楚，申请人应将前置审批要件和企
业设立其他审批要件均准备齐全，一并递交到综合服务窗口，整
体时限在5个工作日内完成审批。工商部门凭法律、行政法规和国
务院决定规定的前置审批许可证（件）办理注册登记。对申请登
记的项目筹建时间长且涉及前置审批而暂时无法提交前置审批文
件、证件的（项目筹建涉及食品安全、药品安全、生产安全、公
共安全、金融安全等内容的除外，此类前置审批应提前办理）企
业，工商部门可以先行颁发加注“取得经营许可后方可经营”字
样、限定有效期限的营业执照。企业凭此营业执照，即可开展筹
建工作或从事前置审批的项目以外的经营活动。
　　三、企业设立联合审批的保障措施
　　为了保障企业设立联合审批的高效运行和优质服务，各区县
人民政府和涉及到的各级行政审批部门，必须认真落实以下工作：
　　（一）要确保联合审批统一平台的落实。企业设立联合审批
涉及到的各级审批主体部门，严格执行全市统一的联合审批规程，
相关审批事项的办理都要在全市统一的内网系统上操作。各联合
审批部门均不得在统一的内网系统外自行受理属于企业设立联合
审批范畴的申请。
　　（二）要确保综合服务窗口的落实。在市和区县两级行政许
可服务中心设立的综合服务窗口，均要配备3至4名工作人员（不
含工商部门工作人员），人员费用由同级财政列支。综合服务窗

口的主要工作职责是为申请人提供全面咨询服务、全程导办服务

和多部门间的协调服务。
　　（三）要确保现场审批制度的落实。各联合审批部门（包括
前置审批部门）都要进驻同级行政许可服务中心，将业务骨干派
驻服务中心窗口，部门的业务专网都要接入本部门进驻服务中心
窗口，并配齐相关设备，实现在服务中心现场打印证（照）的功
能，切实方便企业办事。前置审批部门的审批事项发生量较少未
进驻行政许可服务中心的，由服务中心代理窗口办理。前置审批
时限较长的，由服务中心代理窗口为申请人无偿代办。
　　（四）要确保限期办理制度的落实。有关联合审批部门在联
合审批中，对依法需要进行公示和现场勘察的，要依据联合审批
统一平台的共享信息，当联合审批系统创设后，要主动和超前上
门服务，在受理前完成有关工作，以保障联合审批工作的整体效
率。
　　（五）要确保行政效能考核的落实。监察部门会同行政审批
管理部门，要加强对企业设立联合审批的效能考核，实行限期办
理警示制度，由综合服务窗口具体锁定各联合审批部门的受理时
间和办结时限，实行全程监控和行政效能考核，确保企业设立联
合审批的高效运行。