建设部关于重申房地产抵押登记必须由房地产行政主管部门办理的紧急通知

上一篇: 关于加强对禽鸟及其产品的监督管理严防禽流感疫情扩散的紧急通知
下一篇: 软件企业认定标准及管理办法（试行）

建设银行


中国人民建设银行会计核算应用电子计算机管理规程
建设银行


第一章 总 则
第一条 为加强会计核算应用电子计算机的管理，保证会计核算的准确性和安全性，提高会计电算化工作质量和管理水平，根据《中国人民建设银行会计制度》和《中国人民建设银行会计核算手续》（以下简称《会计制度》和《核算手续》），结合电子计算机核算的特点，特制定本规
程。
第二条 本规程适用于使用电子计算机处理会计业务的行处。会计电算化行处除执行《会计制度》和《核算手续》等有关规定外，必须遵循本规程。
第三条 运用电子计算机进行会计核算，必须建立良好的会计核算软件、硬件运行环境，制定切实可行的安全控制措施，确保会计业务数据的安全。
第四条 各级管辖行会计部门要加强电算化管理力量，配备一定数量既熟悉会计核算又具有一定计算机知识和技术的会计电算化专管员，负责辖属日常会计电算化的管理和指导工作。
第五条 会计电算化专管员的职责是：
一、督促检查会计电算化管理制度的执行，协助计算机部门解决会计电算化过程中出现的问题；
二、负责辖属会计核算软件正常运转后的应用与管理；
三、根据业务发展、会计制度变更，新旧版本的转换以及会计核算软件的修改和维护向计算机部门提出业务需求，并参与对修改后的会计核算软件进行调试；
四、对辖属财会人员进行会计电算化知识辅导和培训，努力提高会计电算化水平。
第六条 会计电算化行处的会计主管人员应掌握应用软件的基本功能，能运用计算机进行会计核算，并对本行会计电算化工作进行科学合理的组织和管理。
第七条 会计电算化行处应结合电算化会计核算特点，建立具有相互制约机制的岗位责任制。内部岗位可分别设立会计主管、柜台审核、记帐操作、复核、综合、事后稽核等岗位。在保证核算安全的前提下，各行可根据实际情况合理确定核算组织形式。岗位设置必须做到：
一、记帐操作员不得同时兼复核员，复核员不得同时兼记帐操作员；
二、会计资料保管员不得从事操作，记帐操作员不得保管会计资料；
三、记帐操作员不得保管联行印章和密押。
第八条 会计核算应用电子计算机的综合处理程序是：
一、根据发生的会计事项取得或填制原始凭证；
二、根据有效的原始凭证编制记帐凭证或以经过会计处理的原始凭证代替记帐凭证；
三、将记帐凭证记帐要素输入计算机，单机输入的应打印出流水帐复核单逐笔勾对复核，多用户机输入的双敲复核；
四、根据已经过复核的记帐凭证进行现金付款或签发回单；
五、根据流水帐，自动生成并打印联行报单、同城票据交换清单；
六、日结时，根据流水帐，自动生成并打印科目日结单，自动登记各种明细帐、总帐及各种登记簿；
七、按系统设置要求，做好各种数据备份；
八、根据明细帐、总帐和登记簿生成打印会计报表；
九、将经过处理的凭证以及计算机打印的流水帐复核单、帐簿、报表整理装订，连同备份的磁记录一并归档保管。
第九条 会计柜台应用电子计算机处理会计凭证必须按“接柜（凭证审核、验印）——输入（记帐）——复核——综合处理（日终轧帐、凭证整理、事后稽核等）”的程序办理。
第十条 帐户管理和凭证审查应按本行有关规定办理。为保证帐号的统一性，防止记帐串户，对开户单位的帐号统一按交换号（当地人行同意不要的可不编列，下同）、科目号、顺序号、校验位四项内容顺序编列，其中校验位定为两位。
第十一条 凡发生会计科目、会计帐户、联行机构等变更，应通过有关功能模块对科目字典、联行机构字典、会计报表等有关项目进行增加、删除或修改。

第二章 会计核算的软件、硬件和运行环境
第十二条 会计核算软件、硬件及其良好的运行环境是会计核算的必要条件，其管理应由计算机部门和财会部门分工负责，共同完成。
会计核算软件的开发、维护应遵照建设银行《计算机应用软件开发规范》、《计算机应用软件管理暂行办法》的有关规定办理，软件的开发和维护根据财会部门业务需求，由总行计算机中心统一组织。
第十三条 会计核算软件的设计必须符合会计制度的有关规定，具有安全性、可靠性、通用性和准确性，同时应具备以下功能：
一、安全保密；
二、在计算机发生故障或其他原因造成数据破坏情况下的数据恢复；
三、能够满足会计检查、会计分析和事后稽核的要求。
第十四条 电子计算机等设备应按下列基本要求进行管理：
一、会计柜台应用的电子计算机原则上应临柜安置；
二、各电算化行应配备备用机，备用机原则上存放电算化行；
三、各电算化行应有后备电源，以保证营业的正常进行；
四、制定上机操作规程，严格开机、关机步骤。操作人员发现异常情况，应及时关机，切断电源，通知维修人员查修。在故障未查明之前，不得启动机器；
五、会计人员不得随意拆换设备，一切设备或磁介质未经许可不得外借和带出机房。
第十五条 计算机运行场地是会计核算的重要场所，应注意防尘、防潮，做好设备清洁保养工作。未经许可无关人员不得入内，严禁携入易燃、易爆、易污染、磁性的及腐蚀性的固、液、气体物品。

第三章 安全性控制
第十六条 凡直接用于会计柜台核算的计算机，不得运行其他部门的应用软件。会计核算软件及与软件有关的资料（如《操作手册》、《技术手册》等）属于本行内部资料，未经许可不得拷贝、复印或外借。
第十七条 会计电算化行处必须使用已编译的会计核算软件，并保留其副本。
第十八条 数据文件采取加密控制的，解密盘应妥善保管，一旦发生加密数据文件紊乱，按系统提示使用。
第十九条 进入系统或启动系统各功能模块的密码，是系统赋予各级操作员的权限，各行必须按权限级别严格掌握，不得扩大到无关人员，并定期或不定期地更换。
一、进入系统采用密码盘测试的，密码盘应复制两片，由操作员和会计主管分别保管；
二、进入系统或启动各功能模块的密码，必须严格按系统设置的权限级别控制，输入各级人员的密码，防止越权操作。
第二十条 软件设计人员不得参与核算操作，会计操作人员不得更动软件。
第二十一条 数据备份是故障后援的保证，各行必须按系统设置做好各种备份。数据备份应异地存放。凡在记帐、编制打印联行报单、同城票据交换清单，日终轧帐时发生掉电、死机或误操作造成数据损失，应使用系统提供的故障后援修复数据。一旦发生系统崩溃计算机无法正常启动
，则应利用备用机予以替换，通过数据备份恢复到故障前状态。
第二十二条 会计核算软件投入运行后，任何人不得随意打开数据库，因需要必须由软件人员打开数据库时，应经本行电脑和会计主管人员批准。开库时，电脑、会计主管等人员必须同时在场，并将处理情况详细登记“工作日志”，由有关人员签字。
第二十三条 对计算机病毒的预防及处理应严格按计算机部门有关规定办理。严禁在运行会计核算软件的计算机上安装或运行电子游戏，外来盘片一律通过病毒检测才能上机。

第四章 系统初始化与数据转换
第二十四条 将手工核算的人工帐移入计算机，应按要求准确完成。并至少有一个月的人机并行。
一、系统初始化前应模拟运行会计核算软件，熟悉应用软件的各功能模块，并根据系统初始化的内容，对人工核算的总帐、明细帐及各种登记簿进行整理。
二、系统初始化的内容包括：
（一）设置系统参数。如本行联行行号、行名，上级行给本行编号等；
（二）根据有关规定，对各种代码及各种标准格式文件进行增加、修改或删除；
（三）将人工总帐、明细帐移入计算机。将手工帐移入计算机。除输入帐页帐首有关栏外，还必须输入下列内容：
1 总帐：年初余额，本年借方、贷方发生额，月初余额，本月借方、贷方发生额，当前余额，本年借方、贷方凭证张数，本月借方、贷方凭证张数。
2 明细帐：
（1）拨款帐：限额累计，借方余额，支出累计，余额；
（2）贷款帐：年初指标，指标累计，年初余额，年初发放，年初收回，收回累计，发放累计，核销累计，余额，日数，积数。如属分期还款帐户，还应输入分期还款日期及金额；
（3）存款帐：余额，日数，积数。定期存款还应在帐首输入起止日期；
（4）其他帐：余额，需计息的，还应输入日数，积数；
（5）表外科目：余额，需计息的，还应输入日数，积数。
（四）利用系统功能对移入计算机的总帐、明细帐数据进行正确性检查。
三、系统初始化完成后，应做好下列工作：
（一）将输入的总帐、明细帐数据打印输出，与手工帐全面核对；
（二）备份全部初始化结束后数据；
（三）将打印输出的数据加盖业务公章及个人名章后连同备份数据软盘一并保管。
第二十五条 凡需用新的会计核算软件替换原会计核算软件，并利用专用转版软件进行数据转换的，应遵循下列基本规定：
一、数据转换必须是在原版本日结后做好了数据备份，并在打印完全部帐簿的前提下进行。
二、利用软件转换数据后，应将转换后的数据通过初始化功能在屏幕逐一显示，发现错帐或漏项及时修改。
三、对辅助原版本核算保留的手工帐而新版本又能完成其核算内容的，通过初始化功能，将其逐项移入计算机。
四、将转换或输入的数据进行正确性检查，无误后即可使用新版本核算。新版本使用运行正常后，原版本停止使用。
五、将转版后数据打印输出并列入会计档案保管。

第五章 数据输入、复核
第二十六条 记帐时必须严密操作规程，据实输入数据。
一、数据输入由指定的操作员办理，非操作员不得上机操作。在软件运行过程中，操作员如需离开工作现场，必须在离开前退出系统，防止其他人员越权使用。
二、数据输入必须以合法有效的会计凭证为依据。操作员不得将未经审查、或应由会计主管审批而未经审批的凭证上机处理，不得擅自更改记帐凭证。
三、数据输入时，应区别开户、记帐采取不同的方法处理：
（一）开户时，各种帐户必须在开户功能或记帐功能模块中完成，并逐项输入帐页帐首各栏有关内容。
1．对外帐户（含存款、贷款、拨款）的帐号由交换号、科目号、顺序号、校验位组成；联行往来帐户的帐号由科目号加联行行号组成；其余帐户（含表外科目）的帐号可按科目号加顺序号编列。
2．存款帐户应输入单位名称、计息标志、利率等；定期存款还应输入起止期、存款期限等。
3．贷款帐户应逐项输入单位名称、主管部门、计息标志、利率、逾期利率、核批指标行、贷款种类、项目电月报代号、贷款起止期、扣息户帐号等内容。如为分期还款，应输入分期还款日期及金额。
4．拨款帐户除应输入单位名称、主管部门、管理机构、拨出行、拨款方式、拨款级别、拨款种类外，还必须输入项目电月报代号。
5．其它帐户的开立主要包括帐户名称、计息标志、是否允许余额反向等内容。
（二）记帐时，各种帐户的核算应根据凭证上标明的会计事项准确输入帐号、凭证种类、凭证号码、摘要、金额（红字在金额前加负号）和交换行行号等内容，随时注意屏幕显示提示。因帐户余额、贷款指标或拨款限额结余不足等原因不能办理转帐的，要在凭证上注明原因及时退交接
柜员处理。
四、数据输入后，应及时打印出流水帐复核单（采用双敲复核方法除外，下同），分别在流水帐复核单和会计凭证“记帐”处加盖操作员名章后交复核员复核。
第二十七条 凡输入计算机的数据都必须经复核员复核。
一、采用勾对流水帐复核单方式进行复核时，复核员应根据会计凭证逐笔勾对流水帐复核单，复核的重点是单位帐号、摘要、借、贷方发生额等。
二、采用双敲复核方式时，复核员应按要求重新输入记帐凭证上的各项要素，由计算机自动核对。
三、对现金支票和汇票委托书等付款凭证要随时逐笔复核，复核时发现的问题应及时交记帐员或接柜员处理。
四、复核无误后的会计凭证和流水帐复核单，由复核员在“复核”处加盖个人名章，对需要签发的回单，由复核员加盖“转讫”章后交接柜员退客户。

第六章 日结和帐务核对
第二十八条 每日营业终了后，操作员要认真检查当日受理的凭证是否已全部输入计算机，输入的数据是否全部复核无误，需提出票据交换和需进行联行划款的是否已全部打印交换清单和联行报单。清点无误后，应核对流水帐发生额，当日流水帐借、贷方发生额核对一致（即计算机轧
差为零）后即可编制打印科目日结单。
第二十九条 帐务核对是保证核算正确的重要措施之一，必须人机结合进行。
一、计算机完成系统提供的各项数据正确性检查。包括总帐借方科目余额与总帐贷方科目余额之和核对相等；总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和核对相符等。核对相符后应打印清单，并随当日凭证装订保管。清单应列如下内容：
（一）当日记帐凭证借方笔数、金额，贷方笔数、金额，借方、贷方轧差数。表外科目收入笔数、金额，付出笔数、金额；
（二）总帐借方余额合计、贷方余额合计，借方余额、贷方余额轧差数；
（三）总帐、分户帐余额核对结果。
二、人工核对包括：同一科目的借方、贷方会计凭证张数与科目日结单上结计的凭证张数核对相符；各科目日结单所附凭证借方、贷方金额与科目日结单上结计的金额核对相等；出纳柜台提交的现金收入和现金付出总数与“现金”科目日结单的借方和贷方发生额核对相符；“现金”科
目余额与“库存现金登记簿”的“本日库存合计”核对相符等，并由核对人员在科目日结单上加盖个人名章。
第三十条 建立工作日志（格式见附表），每天由操作员记载应用软件、硬件及会计核算情况，以备事后查考。

第七章 结计利息及利率调整
第三十一条 结息分为批量结息和单户结息。结息前要对计息帐户的计息日数、积数、利率进行正确性检查。
第三十二条 批量结息在结息日结计积数后进行。结息结束后，由计算机打印“计算利息清单”（以下简称“计息清单”）一式三份。利息的入帐，应区别以下情况处理：
一、存款利息可由计算机自动记入该存款帐户，另根据计算机计算的存款利息总额填制借方记帐凭证（“计息清单”作附件），记入“利息支出”科目有关帐户。
二、贷款利息由计算机自动扣息的，可自动从商定的企业存款帐户或贷款帐户扣收。需从几个帐户分别扣收的，计算机根据扣息金额分别不同帐户打印特种转帐借方凭证一式二份（“计息清单”作扣息金额最多的帐户的借方凭证附件，并在“计息清单”上注明各扣息帐户帐号及金额）
，另根据利息清单填制贷方凭证记入“利息收入”科目有关帐户。贷款利息不自动扣息的，应由有关人员根据“计息清单”区别不同情况处理。
三、指定计息的表外科目和内部核算科目帐户，利息不自动入帐，根据“计息清单”判定后处理。
第三十三条 对定期存款，应在存款到期日单户结计利息；对逾期贷款，其逾期部分应先单户结息，属分次还款，应在贷款到期日填制凭证转逾期户；对单位要求销户或存、贷款帐户转移开户行的，应随时单户结清利息。单户结息打印的“计息清单”计算机不自动入帐，由手工录入。

第三十四条 国家规定调整利率时，应按规定执行利率调整。凡需分段计算利息的，应区别不同情况处理：
一、对已知利率调整日期和调整后利率的，应在调整日前调整有关科目或帐户利率；
二、对已知调整日期暂不能确定利率的，应在调整日前将有关帐户原利率调整为与原利率不同的假定利率，待利率确定后，在结息日前将假定利率调整为调整后利率。
三、对调整日过后才知调整日期和调整后利率的，应会同计算机部门或手工辅助妥善处理，以保证计息准确。

第八章 错帐冲正
第三十五条 当日错帐，记帐员误操作的，记帐员重新输入正确数据，予以覆盖。在复核时发现错帐，应退回记帐员处理，复核员无权修改，但要进行再复核。打印报单后发现的联行错帐，还应调整往帐户报单编号，打印作废的联行报单视同手工填错的联行报单处理。当日日终通过数
据正确性检查发现的错帐，应查明原因，妥善处理。如发现联行报单编制错误，应按联行制度办理凭证的纠正手续。无法删除或修改的错帐，按系统提供的故障后援功能进行恢复。
经复核并已经入帐，但在日终结帐后发现的当日错帐，按本章第三十六条的规定处理。
第三十六条 隔日错帐，必须填制错帐冲正凭证，经财会主管人员审核签章后，操作员才能据以办理冲正，不得将原错帐消除。因错帐冲正而影响帐户积数的，应根据凭证上注明的积数同时调整有关帐户积数。
第三十七条 收受行未收到或丢失签发行签发的联行报单，经双方核对无误，无论划收、划付，一律按原签发的内容由签发行手工补制报单并注明原因。补发的报单存根联应贴在原签发报单存根联后，以备查考。

第九章 数据输出
第三十八条 开户单位或有关部门需要查询会计数据，经会计主管审批后办理。查询结果通过屏幕显示或打印输出提供给客户。
第三十九条 打印输出必须符合下列规定：
一、计算机打印的会计单证（含对帐单、签证单）、帐簿、报表的格式、项目、内容必须与会计制度所规定的要求一致，左端适当留有空格以便装订，应填写的各项要素必须齐全、完整。对计算机打印的帐页、报表应按有关密级规定，严格控制打印份数。
二、联行往来划款报单的格式、内容必须严格按总行有关规定打印，“签发日期”左侧排列省别简称和报单流水号，流水号由联行行号的后四位和五位凭证自然顺序号组成。凭证顺序号一年一清。联行密押不得用计算机打印，联行报单上的“编制”、“记帐”、“复核”、“编押”处
必须加盖个人名章。
三、明细帐帐页（含表外科目）的打印按30笔为一满页设置参数。拨款、贷款、汇出汇款帐页宽度同132列打印纸，其余帐页宽度同80列打印纸。满页明细帐在每日日结后打印。未满页明细帐每季打印一次，规格应与满页明细帐一致。核对帐目，除将打印的副本帐页及时送开户
单位外，还可根据单位需要通过查询随时显示或打印。
四、总帐帐页每月月结后打印。帐页宽度同80列打印纸。
五、除上述帐页外，各种登记簿的打印按30笔为一满页设置参数，宽度同80列打印纸，每年打印一次。打印输出的拨款登记簿、开销户登记簿、挂失登记簿、工作日志等应按规定保存，以备查考。
六、会计报表在报告期止当天全部业务处理完毕后编制打印，并与有关数据核对相符。通过远程通讯向上级行传送会计报表的行处，应严格按照上级行规定的传送时间、内容和格式传送数据。
第四十条 按规定套印的帐表凭证，其规格必须符合制度的要求，用纸及其油墨打印字迹保存期必须符合档案管理要求。所有按规定套印或打印的会计单证、帐页、报表，与手工编报的会计单证、帐页、报表具有同等效力。

第十章 数据备份
第四十一条 为了及时恢复数据，事后查考数据，确保会计核算工作的正常进行，各行必须按下列规定做好备份：
一、每日日间应按软件设计要求做好各种备份；
二、每日营业终了办理“日结”后，按软件要求做好日终备份；
三、每月末及四个季度结息日营业终了办理“日结”后做好所有数据文件的备份；
四、年度终了做好所有数据文件的双备份。
第四十二条 备份数据的软盘应加贴写保护、贴标签，并在标签上注明编号、日期、备份内容。
第四十三条 会计主管应按月检查备份软盘或磁带数据，以保证备份数据的完整、可靠。

第十一章 会计决算
第四十四条 运用计算机进行会计决算，应做好下列准备工作：
一、检查和修改各种决算报表标准格式文件。各种决算报表标准格式文件根据各种决算报表格式设置，凡会计科目或会计帐户发生变更，都必须修改有关的决算报表标准格式文件。
二、检查和修改年终结转控制文件。年终结转控制文件是本年度会计科目结转到下年度对应会计科目的控制文件，内容与“会计科目结转对照表”基本相同。凡本年度会计科目发生增加、修改、删除或本年度科目结转发生变化，应修改年终结转控制文件。
三、准备好色带、软盘、打印纸等，并确保有良好的供电系统。
第四十五条 年终结转前，应将余额为零尚有积数的帐簿单户结息，打印各种对帐签证单、全部帐页及登记簿，按规定做好年终日所有数据文件备份。
第四十六条 年终结转后，应对所有数据文件重建索引、利用系统功能对数据进行正确性检查、并将结转后的数据文件备份。
第四十七条 决算整理期调整上年度帐务，应区别不同情况处理：
一、凡使用计算机调整上年度帐目的，各种帐簿待上年度帐目全部调整完毕后打印，并保留一套上年旧帐不作年终结转。处理方法是：
将年终结转前的全部数据文件拷入备用机，凡发生需调整上年旧帐业务，用旧年度的记帐凭证在备用机中单独记载上年旧帐。记帐日期以调整日期为准，当天发生调整上年旧帐，当天进行日结，登记明细帐、总帐并进行帐务核对。隔天发生调整上年旧帐，应将系统日期跳至该日，再按
上述方法进行处理，直至决算整理期结束，打印出上年度帐簿。
二、不使用计算机调整上年度帐目的，上年旧帐的调整，必须在打印上年度全部帐簿后进行，计算机不保留上年旧帐系统。凡发生需调整上年旧帐业务，凭旧年度的记帐凭证手工记入计算机打印输出的上年帐簿，核算方法与手工核算调整上年旧帐方法相同。
上述两种调整上年旧帐的方法，前者计算机可编制各种决算报表，后者需要手工辅助，凡决算整理期发生调整上年度会计事项，需调整计算机打印的决算报表。

第十二章 会计资料保管
第四十八条 计算机打印的会计凭证、会计帐簿（含流水帐复核单）、会计报表和应归档保管的各种磁记录属于会计档案资料，应按《中国人民建设银行会计档案管理暂行办法》规定的保存期限归档保管。
第四十九条 按规定打印的会计凭证、会计帐簿、会计报表，均按《会计制度》的规定装订。其中：会计凭证按日装订，会计帐簿（包括总帐、满页和不满页明细帐、流水帐复核单、各种登记簿等）按年装订，打印的各种会计报表视情况按季或按年装订。
第五十条 下列各种磁记录，应区别不同情况确定保管期限：
一、为恢复到当日某一阶段数据的各种日间备份，保留到次日；
二、日终备份至少保留七天；
三、月末、年终及四个结息日的所有数据文件备份暂定保管二年。
第五十一条 对日终备份、月末及四个季度结息日的所有数据文件备份应做到异地存放，并注意环境，确保安全，建立严密的交接、保管、领用登记制度，不得随意复制，确需复制或调用的，须经会计主管人签字同意。对超过保管期限的各种磁记录，应及时清理，避免软盘或磁带浪费
。
第五十二条 人机并行阶段手工核算的会计资料列入会计档案保管，计算机打印的会计凭证、会计帐簿（含流水帐复核单）、会计报表和按规定备份的各种磁记录，仅作为验收时人机帐务核对的依据。

第十三章 事后稽核
第五十三条 为防止差错事故，保证核算正确，各行应配备熟悉会计电算化业务、责任心强的事后稽核员，负责对前一天全部会计事项进行真实性、合法性和准确性稽核。
第五十四条 采用人工进行事后稽核，稽核的内容除按稽核制度的规定外，还应结合计算机核算的特点进行稽核，主要包括：
一、“流水帐复核单”上借、贷方发生额，凭证张数合计，记帐员、复核员个人名章是否与会计凭证上的有关要素相符；检查复核员逐笔勾对“流水帐复核单”情况及问题是否得到处理。
二、计算机打印的凭证、帐簿、报表是否符合规定、是否合法有效。
三、备份的磁记录是否符合规定，标签是否填写清楚，是否加贴写保护。
四、各科目日结单所附凭证张数，借、贷方金额与计算机打印的科目日结单有关数据是否相符，凭证附件是否齐全。
五、“工作日志”中登记的操作员、复核员姓名与流水帐复核单上加盖的操作员、复核员个人名章是否一致，错帐是否与实际相符。
第五十五条 采用稽核软件进行事后稽核的内容主要包括：
一、利用流水帐文件对凭证录入进行检查。包括统计各科目凭证张数，各科目借、贷方发生额分别与该科目日结单上的凭证张数及借、贷方发生额核对；当日流水帐借、贷方发生额平衡检查；对机内记入的凭证各要素有选择地进行核对。
二、总帐和明细帐发生额、余额平衡检查；各科目或各帐户昨日余额加减当日发生额与当日余额核对；总帐各科目余额与该科目分户帐余额之和核对。
三、对计息帐户的日数、积数及利息进行正确性检查，将科目积数与该科目的分户帐积数进行核对。
四、对会计核算软件各数据文件之间的数据一致性进行检查。

第十四章 附 则
第五十六条 本规程由总行负责解释。各省、自治区、直辖市和计划单列市分行，可根据本规程，结合本地区实际情况制定实施细则，并报总行备案。
第五十七条 本规程自文到之日起执行，原《中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定》届时停止使用。



1994年11月8日
四川省成都市卫生局


成都市公民义务献血条例实施细则
成都市卫生局


1997年2月3日经市人民政府批准由卫生局发布

第一章 总则
第一条 根据《成都市公民义务献血条例》（以下简称《条例》）的规定，制定本实施细则。
第二条 本市行政区域内的国家机关、社会团体、部队、学校、企事业单位（以下简称单位）和公民，均应遵守《条例》和本细则的规定。
第三条 市和区（市）县卫生局主管本辖区内的公民献血和血液管理工作，负责《条例》和本细则的组织实施。
市和区（市）县公民献血办公室，负责公民献血的日常管理工作。
市和区（市）县公安、民政、教育、广播电视等有关部门和新闻媒介按各自职责协同卫生局实施本细则。

第二章 机构和主要任务
第四条 市卫生局的主要任务：
（一）制定贯彻《条例》和本细则的有关配套措施；
（二）制定本市公民义务献血的规划和年度计划；
（三）管理和协调本市行政区域内的公民献血工作，统一负责本市的血源管理工作；
（四）管理本市行政区域内的采供血机构；
（五）印制公民献血凭证；
（六）管理监督公民用血；
（七）负责执法并决定奖励与处罚。
第五条 区（市）县卫生局的主要任务：
（一）根据全市公民献血规划和年度计划，制定本辖区的规划和计划；
（二）安排、督促、管理本辖区内的公民献血和用血工作；
（三）负责执法并决定本辖区的奖励与处罚。
第六条 市和区（市）县公民献血办公室的主要任务：
（一）市公民献血办公室的主要任务；
1、负责组织实施市卫生局制定的献血规划和年度计划；
2、负责献血、供血凭证的发放和管理；
3、管理和调配血源；
4、指导区（市）县公民献血办公室业务工作。
（二）区（市）县公民献血办公室的主要任务：
1、组织实施区（市）县卫生局下达的公民献血计划；
2、负责本辖区内的用血管理工作；
3、指导本辖区采血机构和医疗单位的输血工作。
第七条 献血公民所在单位、居住地乡镇人民政府和街道办事处的主要任务：
（一）依据本细则有关规定，制定本单位或辖区公民依次献血的计划；
（二）组织本单位、本辖区公民进行献血健康检查和献血工作，保证年度献血计划的完成；
（三）协助献血办公室做好用血管理工作。
第八条 采血单位的主要任务：
（一）遵照卫生部颁布的献血健康检查标准和采血、储血技术规范以及有关管理制度，保护献血公民的健康，保证血液质量；
（二）做好医疗采供血工作和有关科研、教学工作。
第九条 医疗单位的主要任务：
（一）根据病人病情决定用血，并储备一定量血液，做到计划用血，合理用血，开展成分输血，保证输血及时、有效；
（二）执行输血技术规范，保证输血安全；
（三）配合公民献血办公室做好公民用血的管理工作。

第三章 公民献血管理
第十条 根据公民献血办公室的要求，各单位负责统计本单位献血年龄段的公民人数，报所在地区（市）县公民献血办公室。村民委员会和居民委员会负责统计本区域内献血年龄段的无工作单位的公民人数，报乡镇人民政府和街道办事处，由乡镇人民政府和街道办事处报所在地区（市
）县公民献血办公室，同时抄报市公民献血办公室。
第十一条 医院应在公民献血办公室要求的期限内提出下一年度用血需求计划，报所在地区（市）县公民献血办公室，同时抄报市公民献血办公室。
第十二条 市卫生局应根据全市的用血需求量和各区（市）县献血年龄段的公民人数，制定下一年度全市献血计划，报市人民政府批准后下达。
区（市）县卫生局应根据市卫生局下达的献血计划，并按照适龄健康公民每五年献血一次的原则制定本辖区的下一年度献血计划，并经同级人民政府批准后，在当年11月度前将下一年度献血计划下达至各单位、乡镇人民政府和街道办事处。
第十三条 各单位和乡镇人民政府、街道办事处应按照公民献血办公室安排的献血人数、日期、地点，组织本单位或本辖区内的公民进行健康检查，完成献血计划。
各单位和乡镇人民政府、街道办事处当年未完成的献血计划数应计入次年献血计划一并下达。
第十四条 普通高等学校和各类中等专业学校应确定一个年级为献血年级，凡该年级符合献血条件的学生应履行献血义务；学校教职员工和学生的献血计划应当分开计算，不得互相顶替。
部队应确定现役军人在服役期内的某一年为献血年，凡符合献血条件的军人，服役至该年度时应履行献血义务。在本市居住超过5年的军人，应5年献血一次。
第十五条 公民应按所在单位或居住地乡镇人民政府、街道办事处的安排履行献血义务；也可以凭本人的《居民身份证》自行向居住地区（市）县公民献血办公室登记献血。
公民自行登记献血的，其献血量应计入所在单位或居住地乡镇人民政府、街道办事处年度献血计划的完成量。
第十六条 公民献血前经健康检查合格的，应当持本人的《居民身份证》或其他合法有效证件在指定的采血单位献血。公民对健康检查结论有异议的，可提请成都市血液中心复检。
献血健康检查单位由公民献血办公室确定，其中验血项目由成都市血液中心和各区（市）县采血单位负责化验。
健康检查合格者未履行献血义务的，其检查费由单位或公民支付给检查单位。
第十七条 公民履行一次献血义务的献血量为200亳升，公民一次自愿献血400毫升的，按履行两次献血义务计算；公民参加突发事件抢救献血或因科研需要而献血的，其献血量累计达200毫升的，视为履行一次献血义务。
公民可自愿多次献血，但两次献血间隔时间不得少于4个月。
对献出的脂肪血，一律还输给献血者，不付给营养补助费，不计入献血指标。
第十八条 公民献血后，由公民献血办公室发给《公民义务献血证》，由采血单位发给规定的营养费；对无偿献血者，发给《公民义务献血证》和无偿献血纪念章。
对完成年度献血计划的单位，由市或区（市）县公民献血办公室按规定发给《完成献血证》。
公民献血后，享受3日公假（含献血当日）。

第四章 公民用血管理
第十九条 医疗机构应配合公民献血办公室做好用血管理工作。医生根据病人的病情决定用血时，应对需用血的病人开据市公民献血办公室统一印制的《用血通知单》，同时按规定代收预付金或加收输血费。
第二十条 急诊抢救病人，医院应先予用血，病人用血后分别按本细则第二十一、二十二、二十三、二十四、二十五条的规定补办用血手续。
第二十一条 持有《用血通知单》的下列病人，由医院直接供给所需血液；
（一）持有《公民无偿献血证》或《公民义务献血证》并与本人《居民身份证》相符的病人；
（二）持有《居民身份证》和有关证件证明为伤残军人、享受五保待遇的公民以及18周岁以下（不含10周岁）的未成年人和60周岁以上（含60周岁）的老人；
（三）工作证（或离退休证明）与《完成献血计划证》上的单位相符合的病人；
（四）持有港澳台同胞、华侨、外国人身份证明的病人；
第二十二条 持有《用血通知单》的无工作单位病人，须按以下规定办理用血证明后，由医院凭证供给所需血液；
（一）无工作单位的病人，可凭家庭成员中的《公民义务献血证》（或《公民无偿献血证》和户口簿向市或区（市）县公民献血办公室办理用血证明；
（二）无工作单位的病人及其家庭成员均不符合献血条件的，凭户口簿和有关证明向居住地区（市）县公民献血办公室办理用血证明。
无工作单位公民符合献血条件，而未按规定履行献血义务，本人和其家庭成员用血又不能互助解决的，用血时按用血量等额的输血费2倍收费。
第二十三条 持有《用血通知单》的有工作单位的病人，其所在单位已完成年度献血计划的，由单位持《完成献血计划证》向公民献血办公室申请用血证明后，由医院凭证供给所需血液。
第二十四条 持有《用血通知单》的有工作单位的病人，其所在单位未完成年度献血计划的，由单位向公民献血办公室申请用血证明，并按规定交纳与病人实际用血量等价的预付金。
公民所在单位在公民献血办公室规定的期限内完成献血计划的，献血办公室如数应退还预付金，补发《完成献血计划证》；在规定的期限内仍未完成献血计划的，预付金专项用于公民献血事业发展，由市或区（市）县卫生、财政部门监督管理，并接受审计部门的审计。
第二十五条 持有《用血通知单》但常住户口不在本市的病人，按以下规定供给所需血液：
（一）18周岁以下（不含18周岁）的未成年人，60周岁以上（含60周岁）的老人用血，由医院直接供给所需血液；
（二）其余公民用血，按用血量等额输血费的两倍收费。
第二十六条 医院给病人用血后，应在《用血通知回单》上记录病人证件号和用血量，并按月填报表，按隶属关系送献血办公室。
第二十七条 各医疗机构应将按本细则第二十二条、二十五条规定所收费用的50％上交市或区（市）县卫生行政部门，用于公民献血事业发展。

第五章 采供血管理
第二十八条 未取得采供血许可证的单位和个人，不得开展采供血业务。
第二十九条 采供血机构必须按照许可的项目、范围开展采供血业务。并严格按省、市卫生行政部门统一划定的区域和成都市公民献血办公室分配的献血者或供血者采集血液。
第三十条 采供血机构在采血前，必须按有关规定，对献血者和供血者进行验证和健康检查，严禁采集验证不符，健康检查不合格者的血液。
第三十一条 医疗机构必须根据临床用血情况，每月下旬向公民献血办公室申报次月用血计划，并结合医疗需求储备一定量的血液。
第三十二条 医疗机构必须严格执行用血登记制度、履行用血报批手续，不得使用无血站（库）名称和许可证标记的血液。
医疗机构必须使用市公民献血办公室指定的采供血机构供应的血液。
第三十三条 医疗机构必须严格执行输血前的检验、核对制度，保证临床用血安全。
临床输血出现不良反应时，应详细记录并及时调查处理，同时报告同级献血办公室和卫生行政部门。
第三十四条 经批准的血液制品生产单位，所需原料血浆，由市卫生行政部门统一安排，并严格执行国家和省、市有关规定，保证血液制品质量。

第六章 奖惩
第三十五条 对符合下列情况之一者，由政府或卫生行政部门每两年给予一次表彰和奖励：
（一）无偿献血累计1，000毫升以上的个人；
（二）义务献血累计2，000毫升以上的个人；
（三）在抢救危重伤病员中主动献血、表现突出的个人；
（四）在组织献血或采血、用血管理工作中成绩显著的单位或个人。
第三十六条 无偿献血者本人及其家庭中无工作单位的直系亲属因伤病需要用血时，凭《公民无偿献血证》由供血单位提供相当于本人无偿献血量2倍的血液或血液成分，持供血单位的发票，到采血单位报销。
无偿献血者本人在因公致伤用血和特困的情况下，持《公民无偿献血证》和病情证明可报销其无偿献血量等额输血费3倍的费用。
第三十七条 单位未完成上一年度献血计划的，按未完成计划人数应献血量输血费金额 的5倍处以罚款。
第三十八条 单位或个人未按市卫生局批准或划定区域擅自采供血的，由市卫生局处以其所采供血量输血费金额的2至5倍罚款。
第三十九条 单位或个人雇用他人献血或冒名顶替献血的，按所献血量输血费金额的5至10倍处以罚款。
第四十条 违反《条例》规定，有下列行为之一的，由市或区（市）县卫生局视情节轻重按下列规定处以罚款、没收违法所得；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（一）组织他人卖血从中牟利的，没收其违法所得，并处以违法所得额的8至10倍罚款；
（二）伪造献血证件或献血记录的，按伪造献血量等额输血费的5倍处以罚款；
（三）管理人员、医务人员利用职权徇私舞弊，索贿受贿的，处以200毫升血量等额输血费5倍的罚款，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分。
第四十一条 市或区（市）县卫生局对单位或个人给予行政处罚时，应出据《行政处罚决定书》；在没收违法所得和罚款时，应按规定出据四川省行政执法罚没收据或四川省行政执法现场处罚罚没收据。
没收的财物和罚款按规定上交国库处理。
第四十二条 医疗单位违反本细则第十九条或第二十七条规定的，市或区（市）县卫生局责令其限期改正，逾期不改的，按有关法律法规处理。
第四十三条 医务人员未按照规定采血或输血造成事故的，按照国务院《医疗事故处理办法》及有关规定处理。
第四十四条 有工作单位的公民拒不履行献血义务的，单位可视情节轻重给予批评教育或行政处分，并将处理情况报送所在市和区（市）县公民献血办公室备案。
第四十五条 违反《条例》和本细则规定，造成传染病扩散的，按照《中华人民共和国传染病防治法》有关规定处理。
第四十六条 当事人对市或区（市）县卫生局给予的行政处罚决定不服的，可以依照国务院《行政复议条例》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。
当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，市或区（市）县卫生局可以申请人民法院强制执行。

第七章 附则
第四十七条 病人使用100毫升血浆、200毫升少浆血、二个单位白细胞、二个单位血小板中任何一种血液制品均折算为200毫升全血。
第四十八条 本细则下列用语的含义：
（一）有工作单位的公民：指单位内的固定工、合同制职工、部队的现役军人、普通高等学校和招收高中毕业生的各类职业学校的学生，外地驻成都地区办事机构半年（含半年）以上职工。
（二）无工作单位公民：指临时工、个体工商户、城镇无业人员、农村村民和外地来市暂住6个月（含6个月）以上人员。
（三）家庭成员：指直系亲属，以户口薄登记或有关证明为准。
第四十九条 本细则具体应用中的问题由成都市卫生局负责解释。
第五十条 本细则自颁布之日起施行。



1997年3月7日